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投资者与企业如何铺设良好的ESG沟通渠道 | 世界地球日特辑

投资者与企业如何铺设良好的ESG沟通渠道 | 世界地球日特辑

在4月22日世界地球日之际,美通社与社会价值投资联盟携手联系了三位ESG资深人士 — 社会价值投资联盟副理事长葛兴安、盟浪可持续数字科技首席ESG官孙喜和翰森制药集团(HK.03692)总裁兼集团ESG委员会主席吕爱锋。他们从投资者和企业的角度出发,讨论双方如何构建“携手为保护地球投资Invest In Our Planet”(今年地球日的主题)的ESG传播,同时铺设良好的ESG沟通渠道。本内容排名不分先后。

Q1 面对气候变暖等共同危机,你认为企业该如何同步进行相关投资,并讲好低碳过渡期的故事?

葛兴安,社会价值投资联盟 副理事长

关于企业如何应对气候变暖危机,我个人有两个看法。一个就是要从企业的初心这个角度出发。我们怀着初心来创立企业来发展企业的时候,就已经有了一个很好的基础来向社会传递企业的发展目标。

另外一个方面就是在企业的创建和运营的过程之中,我们也不能忘了初心。企业在创立和发展的过程之中,它面临着各种市场风险和市场变化。在某个时段,企业可能会面临很紧迫及棘手的困难和问题。企业在短暂的时段可能不聚焦于原来的初心,但只要企业坚持当初的愿景,及时做调整,就能持续讲好低碳过渡期的故事。

孙喜,盟浪可持续数字科技 首席ESG官;ESGuru创始人兼首席执行官

应对气候变化正在逐步改变企业界和投资界的传统经营理念,成为重要的转型机遇。因此,更多的企业和投资者都在寻找机会,以转向并投资气候智慧型(Climate-smart)的业务或产品中。

在低碳过渡期间,企业应设立一个明确可执行的低碳战略。首先,企业通过梳理原有业务识别出可低碳改进的部分,可考虑聘请第三方专业机构协助制定科学的碳减排路径。其次,企业应在投资决策和采购过程中,纳入气候因素并进行全面考量。再次,有能力的企业也可申请加入主流国际气候倡议,以增强对业内相关议题的话语权。最后,建立全面的低碳战略过后,企业应将每年的减排情况清晰地披露给投资人和其他利益相关方,构建“携手为保护地球投资” 的ESG传播。

另外,人类的可持续发展需要企业界和投资界携手努力共同管理好ESG事务。只有做到了商业向善、资本向善,人类才有希望打造一个更加美丽和谐的共同家园、才能让我们赖以生存的这个蓝色星球,更加可持续!

吕爱锋博士,翰森制药集团 总裁兼集团ESG委员会主席

作为领先的制药企业,翰森制药将低碳环保理念纳入战略考量并积极部署。自2020年起,我们参照气候相关财务信息披露工作小组(TCFD)建议的方法识别了所面临的气候风险,并采取了行动。

天下大事,必作于细。对于关注健康的制药企业来说,最核心的社会责任是提高医药产品的创新性、可得性和可负担性,用创新的方式让人类有更多手段去对抗疾病。

此外,我们严格遵守并密切关注新兴的节能环保相关法律法规,深入探索绿色低碳的发展方式,经综合评估,制定环境绩效指标和总目标,并加大力度投资自身节能减排技改项目。我们开展了太阳能光伏发电项目,积极向可再生能源过渡;进一步完善废水、废气处理设施,降低污染物对环境的影响;积极开展碳核查和部分产品碳足迹核算,监测自身碳排放情况,跟踪各项举措实施的效果。

Q2 爱德曼调查显示全球72%的机构投资者不相信企业会实现 ESG 承诺。在您看来,企业做了什么引起这种质疑?

葛兴安

要解决这个问题,我个人认为需要有一个社会综合的视角。一方面需要机构投资者从自身,从资本向善、金融向善的角度来管理好资产,增加 ESG等综合因素的考量,甚至可能在考量方面我们要加大比重和权重,这样能够激励企业持续做好ESG的表现。

此外,我们仍需共同完善ESG生态,改善信息不对称的现象。这需要类似社投盟的社会公益组织,研发ESG表现判断标准及一些实用的低成本、高效率的认证工具。我们都需要和其他的机构利益相关方携手起来,共同解决ESG生态问题。

孙喜

如果我把ESG生态比喻成一片汪洋大海,资产端(也就是企业界)和资金端(也就是投资界),就是这片大海中最显著的两座孤岛。然而目前这两座孤岛存在着严重的ESG信息不对称问题,造成了彼此间的不信任和误解,进而导致了一定程度的市场失灵。

具体而言,一方面是,企业做了多少ESG领域的工作,投资者缺少了解;另一方面则是,投资者到底关注什么ESG事务,企业并不清楚。这两座ESG信息孤岛,急需一座能协助双方有效沟通的专业桥梁。正是基于此需求ESG相关的第三方中介服务机构应运而生,这其中就包括我们盟浪。

吕爱锋

信息的公开性和透明性有助于投资者对企业建立信任。由于ESG信息一定程度上代表了公司重要的非财务信息,它们有些并不像财务信息一样量化,使得投资者无法确切判断企业实现ESG承诺所具备的能力,以及企业对实现ESG承诺的重视程度。

以升级公司的公开性和透明性,翰森制药进一步扩大投资者可能关心的气候关键指标,将温室气体排放量等环境关键绩效数据通过ESG报告披露,同时披露节能减排技改项目的实施进展与效果,持续履行自身的环保责任。我们希望向各利益相关方就其各自关切的问题展示我们ESG方面的主要工作、目标以及达成的成果。

Q3 请分享一个 ESG 传播的例子,其中的数据经过审计且可比较。

孙喜

在我们服务的企业中,隆基股份是关注气候变化领域的优秀企业之一。隆基致力以光伏科技推动能源转型,推进光伏+绿氢助力全球碳中和。隆基作为唯一一家同时加入RE100、EV100、EP100三项倡议和科学碳目标(SBTi)的中国企业,承诺在2028年前实现全球生产运营所需电力100%使用可再生能源。

2021年,隆基宣布打造行业内首个零碳工厂的计划,并按照SBTi要求制定减排目标——承诺以2020年为基准到2030年时运营范围内的温室气体排放下降60%。隆基的气候行动成果还通过每年可持续发展报告披露,并在第二十六届联合国气候变化大会(COP26)发布隆基首份气候行动白皮书。

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隆基股份发布首份气候行动白皮书

我们也观察到金融投资机构也在积极推进绿色金融及责任投资,助力碳中和的实现,例如平安集团。2021年,平安集团全面深化绿色金融工作,制定了绿色投资、信贷及保险业务的五年业务目标,披露2020年碳排放的不同来源并承诺在2030年实现运营碳中和

平安在2021年末发布的2020年气候风险管理报告中,除披露自身运营碳排放数据外,也详细披露了其投资组合层面的环境数据及相关影响,并对气候风险进行识别和管理,以应对气候变化可能带来的各类风险,把握低碳发展和转型机遇,实现自身绿色发展。

吕爱锋

针对不同行业、经过审计、可比较的ESG数据是有决策作用的“三板斧”,综合考量公司所处行业存在的重大风险和公司管理风险的能力,帮助投资者多维度了解公司的价值。企业可考虑按照专业的ESG评级机构的具体需求持续提升自身的ESG表现。例如,我们2020年1月首次获得明晟(MSCI)ESG评级,经过多维度的不断努力,当前评级已提升至A级。

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翰森制药在2021年的ESG评级已提升至A级;来源MSCI

因其评级体系依托的信息全部取自公开渠道,且囊括了正面信息和负面信息,MSCI ESG评级的公允性和客观性广泛地获得了投资者的认可,对行业层面和公司层面的ESG信息传播有重大意义。

翰森制药近年来在MSCI考核制药行业的五个重点议题中四维度上持续改进:在公司治理、产品安全与质量、人力资源发展、污染物与废弃物排放和普惠医疗的策略、管理、举措和表现,将ESG理念根植于战略和生产经营中,并不断完善ESG数据收集、评估体系,提升ESG披露信息的完整性和准确性。

Q4 企业如何评估哪些国际 ESG 披露框架(如 TCFD)对自己和投资者来说是最相关的?

孙喜

相较于国内,海外ESG披露框架出现的较早且发展更为成熟,有早期关注广泛社会环境综合影响的GRI,和关注碳特定领域的CDP和TCFD等框架*,满足了不同类型的信息披露需求。同时,随着ESG投资的发展,披露框架也更加注重与业务结合,突出披露议题的行业实质性和相关性,例如SASB。

面对多样化的信披框架选择,企业应先从自身合规角度出发,首先满足国内外监管机构的ESG信披要求。在此基础上,可根据报告面向群体和披露目的来进一步选择非官方的通用披露框架。例如,我们会推荐处于环境外部性较强行业的客户采用TCFD框架进行披露。一方面,这可以帮助企业认识自身经营活动与气候变化的关联性,及时采取有效措施降低负面影响,规避气候风险;另一方面,这也能强化披露信息的业务相关性及风险考量,使所披露的ESG信息数据更适宜投资者做决策依据。

为了解决企业用户在披露标准和框架选择上的困惑,盟浪在SaaS产品“信披通”中特别加入了披露框架定制化推荐功能(基于不同企业的实际信披背景)。

吕爱锋

翰森制药结合利益相关方调研识别出的重大ESG议题的披露需要,基于利益相关方普遍关注的信息,参考国际披露框架的内容,选择适合企业自身的ESG披露框架。

作为香港上市公司,翰森制药的ESG报告首先应满足香港联交所《环境、社会及管治报告指引》的披露要求。在此基础上,我们参考权威ESG披露框架,结合行业特点和对公司产生潜在重大影响议题,丰富报告内容。例如,对于气候风险识别及应对议题,我们参考了TCFD的建议和方法,科学识别了对公司可能产生影响的气候变化风险并进行排序,披露了每项风险对财务产生的潜在影响,并介绍了我们的应对行动。

* 相关组织中文名称:全球报告倡议组织(GRI)、碳披露项目(CDP)、可持续发展会计准则委员会(SASB)

受访嘉宾

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葛兴安社会价值投资联盟副理事长。曾任深圳排放权交易所总裁、深圳绿金委秘书长、联合国开发计划署中国代表处可持续发展金融顾问委员会委员。社会价值投资联盟(深圳)简称“社投盟”,5A级社会组织,是中国首家专注于促进可持续金融的国际化新公益平台。2016年9月由友成企业家扶贫基金会、中国社会治理研究会、吉富投资、清华大学明德公益研究院领衔发起,近50家机构联合创办。

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孙喜盟浪可持续数字科技首席ESG官。ESGuru创始人兼首席执行官,ESG咨询专家和独立时评作家。盟浪是一家专注于可持续发展价值服务的综合解决方案提供商。基于长期可持续发展价值评估体系的行业积累,为金融机构、上市公司、政府协会提供精准的ESG、双碳价值评估服务及绿色金融解决方案,赋能可持续发展价值管理的转型升级。

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吕爱锋博士翰森制药集团总裁;集团ESG委员会主席。翰森制药致力于通过持续创新改善人类健康,重点关注抗肿瘤、中枢神经系统、抗感染和糖尿病等重大疾病治疗领域。公司连续多年位居中国医药研发产品线最佳工业企业前三强,于2019年6月在香港联交所(HK.03692)挂牌上市。

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采访编辑:美通社内容总监陈俊勋

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